Allt du behöver veta om taxeringsvärde

Taxeringsvärde: så fungerar det för din fastighet

Om du äger ett hus eller funderar på att köpa en fastighet kommer du förr eller senare stöta på begreppet taxeringsvärde. Men vad är taxeringsvärde, hur bestäms det och vad har det egentligen för betydelse för dig som bostadsägare? Här går vi igenom grunderna och reder ut de vanligaste frågorna.

Vad är taxeringsvärde?

Taxeringsvärdet är ett värde som Skatteverket fastställer för en fastighet. Det används bland annat som underlag när fastighetsavgift eller fastighetsskatt ska beräknas, men kan också ha betydelse i andra sammanhang där en fastighets värde behöver uppskattas.

För en bebyggd småhusfastighet består taxeringsvärdet normalt av två delar: ett värde för marken och ett för byggnaden. Dessa läggs ihop och bildar fastighetens totala taxeringsvärde.

Taxeringsvärdet ska motsvara 75 procent av fastighetens sannolika marknadsvärde två år före taxeringsåret. Det innebär att taxeringsvärdet inte är en aktuell värdering av vad bostaden skulle säljas för idag.

Hur bestäms taxeringsvärdet på en fastighet?

Det är Skatteverket som fastställer taxeringsvärdet genom fastighetstaxeringen. Eftersom det skulle vara svårt att göra en individuell marknadsvärdering av varje hus i Sverige utgår beräkningen bland annat från fastighetens egenskaper och prisnivån för liknande fastigheter i området.

Fastigheter delas in i olika värdeområden. Inom ett sådant område är förutsättningarna och marknadsvärdena tänkta att vara någorlunda likartade. Försäljningar i området ligger sedan till grund för de riktvärden som används vid taxeringen.

Det betyder samtidigt att två till synes liknande hus inte nödvändigtvis får exakt samma taxeringsvärde. Fastighetens läge, storlek, standard och andra egenskaper kan påverka resultatet.

Tomtens värde

Marken är en del av fastighetens taxeringsvärde. När tomtvärdet bestäms kan bland annat tomtens storlek och läge, tillgång till vatten och avlopp samt närheten till vatten påverka värdet.

Byggnadens värde

För ett bebyggt småhus beräknas också ett byggnadsvärde. Här har bland annat husets storlek, ålder och standard betydelse. Uppgifter om exempelvis boyta och byggnadsår kan därför påverka taxeringen.

Tomtvärdet och byggnadsvärdet bildar tillsammans det totala taxeringsvärdet för fastigheten.

Hur kan jag beräkna taxeringsvärdet?

Du behöver vanligtvis inte själv räkna ut taxeringsvärdet på din bostad. Det är Skatteverket som gör beräkningen och beslutar vilket taxeringsvärde fastigheten ska ha.

Vill du däremot göra en grov uppskattning kan du utgå från principen att taxeringsvärdet ska motsvara 75 procent av marknadsvärdet under det aktuella värdeåret.

Om en fastighet exempelvis hade ett uppskattat marknadsvärde på 4 000 000 kronor under värdeåret skulle taxeringsvärdet enligt den principen motsvara omkring 3 000 000 kronor.

Det är dock viktigt att se detta som en förenklad beräkning. Det faktiska taxeringsvärdet fastställs inom fastighetstaxeringen och påverkas av fler faktorer än en uppskattning av bostadens värde.

Hur tar jag reda på taxeringsvärdet på en fastighet?

Som fastighetsägare kan du se information om din egen fastighet och dess aktuella taxeringsvärde via Skatteverkets e-tjänster.

Det går även att ta reda på taxeringsvärdet på en fastighet som du inte själv äger. Det kan exempelvis vara intressant om du funderar på att köpa ett hus och vill få en bättre bild av fastigheten. För att söka efter uppgifterna behöver du normalt känna till fastighetens fastighetsbeteckning och vilken kommun den ligger i.

Tänk samtidigt på att taxeringsvärdet inte berättar vad du bör betala för huset. För det behöver du istället titta på bostadens aktuella marknadsvärde.

Taxeringsvärde och marknadsvärde: vad är skillnaden?

Taxeringsvärde och marknadsvärde är två olika saker som lätt blandas ihop. Taxeringsvärdet fastställs av Skatteverket och används framför allt för beskattning. Marknadsvärdet beskriver istället vad fastigheten sannolikt skulle kunna säljas för på den öppna marknaden.

Eftersom taxeringsvärdet ska motsvara 75 procent av ett uppskattat marknadsvärde från ett tidigare värdeår kan det finnas en tydlig koppling mellan värdena. Men taxeringsvärdet ska inte användas som en exakt värdering av bostaden idag.

Bostadsmarknaden kan ha hunnit både stiga och falla sedan värdeåret. Dessutom kan en enskild bostad ha egenskaper som gör att köpare är beredda att betala mer eller mindre än vad en generell beräkning antyder.

Skillnader mellan taxeringsvärde, fastighetsavgift och fastighetsskatt

Taxeringsvärdet påverkar hur mycket du som fastighetsägare ska betala i kommunal fastighetsavgift eller statlig fastighetsskatt. Vilken av dem som gäller beror bland annat på vilken typ av fastighet du äger.

För de flesta som äger ett vanligt småhus är det kommunal fastighetsavgift som är aktuell. Avgiften beräknas som en procentandel av fastighetens taxeringsvärde, men det finns också ett tak för hur hög avgiften kan bli. Du betalar alltså antingen en viss procent av taxeringsvärdet eller årets fastställda maxbelopp – beroende på vilket belopp som är lägst.

Statlig fastighetsskatt gäller istället för vissa andra typer av fastigheter och tomter, exempelvis obebyggda småhustomter. Även här används taxeringsvärdet som grund för beräkningen.

Procentsatser och maxbelopp kan förändras över tid. På Skatteverkets webbplats hittar du aktuella uppgifter om vad som gäller för olika typer av fastigheter.

När får en fastighet ett nytt taxeringsvärde?

Fastigheter taxeras regelbundet, men hur ofta beror bland annat på vilken typ av fastighet det handlar om. För småhus sker allmän eller förenklad fastighetstaxering enligt ett återkommande system.

Mellan dessa tillfällen kan en särskild fastighetstaxering bli aktuell. Det kan exempelvis ske om något har förändrats på fastigheten som påverkar taxeringen.

Det kan handla om att en ny byggnad har tillkommit, att huset har byggts om eller byggts till, att mark har styckats av eller att andra större förändringar har skett.

Du bestämmer inte själv när din fastighet ska få ett nytt taxeringsvärde, men förändringar på fastigheten kan innebära att uppgifterna behöver uppdateras vid nästa taxering.

När du får en fastighetsdeklaration eller ett förslag till nytt taxeringsvärde är det därför viktigt att kontrollera att uppgifterna om fastigheten stämmer. Felaktig boyta, standard eller andra uppgifter kan påverka taxeringsvärdet.

Om du anser att ett beslut om taxeringsvärde är felaktigt finns det möjlighet att begära omprövning hos Skatteverket. Vilka tidsfrister och regler som gäller beror på vilket taxeringsbeslut det handlar om.

Taxeringsvärdet säger inte vad din bostad är värd idag

Taxeringsvärdet fyller en viktig funktion, inte minst när fastighetsavgift och fastighetsskatt ska beräknas. Men om du funderar på att sälja din bostad är det marknadsvärdet som är betydligt mer intressant.

Marknaden påverkas hela tiden av exempelvis ränteläget, utbud och efterfrågan och hur attraktivt ett visst område är. Även sådant som bostadens skick, planlösning och renoveringar kan påverka vad köpare är villiga att betala.

Är du nyfiken på vad din bostad är värd idag kan du därför boka en värdering med en mäklare på SkandiaMäklarna. Då får du en aktuell bedömning baserad på både din bostad och marknaden där du bor.